四層架構(gòu)模式講解！湖南湘江新區(qū)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)流程方案、費(fèi)用收費(fèi)整理如下，需要咨詢申請(qǐng)的可以聯(lián)系小編為您解答指導(dǎo)！

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湖南湘江新區(qū)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)流程方案

這套股權(quán)設(shè)計(jì)方案采取了四層架構(gòu)的模式。

1.第一層架構(gòu)

首先企業(yè)設(shè)立人的直接股權(quán)設(shè)立A公司的第一層股權(quán)架構(gòu)是。A公司所擔(dān)負(fù)的角色是充當(dāng)財(cái)富持有平臺(tái)，它既沒(méi)有參與直接運(yùn)營(yíng)，也沒(méi)有從外部籌集資金，而只是充當(dāng)個(gè)人財(cái)富或家族財(cái)富蓄水池。A公司是創(chuàng)始人自己持股控制的，只允許配偶和孩子等最親密的親戚入股分享家族財(cái)富。

2.第二層架構(gòu)

第二，由A公司投資持股成立B公司，B公司作為“防火墻”公司，形成第二層股權(quán)架構(gòu)。由B公司參與對(duì)外的經(jīng)營(yíng)，以B公司的有限責(zé)任全部承擔(dān)對(duì)外經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。如果發(fā)生投資不當(dāng)或者經(jīng)營(yíng)狀況不佳,B公司倒閉時(shí)只對(duì)A公司在其投資持股范圍內(nèi)負(fù)有限責(zé)任，而不給A公司所有家族財(cái)富帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。B公司是防火墻公司,A公司控股，可以讓企業(yè)的核心成員和近親屬入股。B公司還可以是投資者和其他人企業(yè)公司股東。

3.第三層架構(gòu)

第三，由B公司出資持股設(shè)立具體的經(jīng)營(yíng)公司，例如餐飲公司、物業(yè)公司等，形成第三層股權(quán)架構(gòu)。具體的經(jīng)營(yíng)公司是實(shí)際產(chǎn)生利潤(rùn)的公司。這樣安排可以使各業(yè)務(wù)互不干擾，企業(yè)的一塊業(yè)務(wù)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，僅對(duì)具體的經(jīng)營(yíng)公司有影響，不會(huì)波及其他的業(yè)務(wù)板塊。具體的經(jīng)營(yíng)公司由B公司控制，可由他人參股。

4.第四層架構(gòu)

第四，在B公司和具體盈利公司之間，嵌套一家有限合伙企業(yè)，形成第四層股權(quán)架構(gòu)。有限合伙企業(yè)中，有兩部分成員，一部分是普通合伙人，另外一部分是有限合伙人。普通合伙人可由B公司擔(dān)任，普通合伙人即使在合伙企業(yè)中出資比例極小，也可對(duì)有限合伙企業(yè)進(jìn)行控制。有限合伙人可由企業(yè)骨干、近親屬、投資者等構(gòu)成，有限合伙人不參與經(jīng)營(yíng)，不參與決策，僅有收益和分紅的權(quán)利。有限合伙企業(yè)也參股具體的盈利公司，設(shè)立有限合伙企業(yè)實(shí)際上是作為股權(quán)激勵(lì)的手段，對(duì)企業(yè)骨干授予有限合伙的股份，參與企業(yè)的分紅，同時(shí)也保證了B公司對(duì)企業(yè)的控制權(quán)。同時(shí)，外來(lái)投資者還可通過(guò)有限合伙企業(yè)參股，作為有限合伙人而不參與公司經(jīng)營(yíng)決策等方式，從而在確保企業(yè)控制權(quán)前提下實(shí)現(xiàn)融資。以上即是該四層股權(quán)架構(gòu)具體構(gòu)建計(jì)劃。

03設(shè)計(jì)優(yōu)勢(shì)

具體而言采取四層股權(quán)架構(gòu)至少有以下四點(diǎn)優(yōu)勢(shì)。

1.財(cái)富保障和傳承

在上述股權(quán)架構(gòu)的第一層中，A公司僅由創(chuàng)業(yè)者以及創(chuàng)業(yè)者家族內(nèi)部的核心人員進(jìn)行持股把控，A公司實(shí)際上是家族財(cái)富傳承的平臺(tái)以及蓄水池。這樣的安排，避免了通過(guò)他人代持股導(dǎo)致的股權(quán)所有權(quán)不明確的風(fēng)險(xiǎn)，保證了財(cái)富牢牢把控在創(chuàng)業(yè)者及其核心家族手中。而A公司通過(guò)對(duì)B公司以及下設(shè)盈利公司的層層控股，可以保證創(chuàng)造的財(cái)富匯聚于A公司手中。

同時(shí)，在直系親屬之間進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓并不會(huì)發(fā)生相關(guān)的稅費(fèi)，這樣也方便了財(cái)富的傳承。在沒(méi)有必要的情形下，無(wú)需將A公司中的全部財(cái)富轉(zhuǎn)移至個(gè)人手中。首先，公司向公司分紅，不會(huì)收取所得稅，而公司向個(gè)人分紅，會(huì)產(chǎn)生20％的所得稅，非必要情形下將全部盈利進(jìn)行分紅會(huì)產(chǎn)生大量稅費(fèi)。其次，可以通過(guò)A公司購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)、房產(chǎn)，同樣可以滿足創(chuàng)業(yè)者的主要大額花銷(xiāo)的需求。車(chē)輛每年都會(huì)在會(huì)計(jì)賬上折舊，待其折舊到一定程度，即可以用較小的代價(jià)向個(gè)人進(jìn)行過(guò)戶。三是A公司完全為創(chuàng)立者及子女和配偶所控制，其數(shù)額雖存在于企業(yè)賬目中，但是本質(zhì)上亦為創(chuàng)立者和子女及配偶所擁有。總之，這種股權(quán)架構(gòu)安排可以最大限度地確保財(cái)富得到掌控與繼承。

2.風(fēng)險(xiǎn)隔離

通過(guò)第二層股權(quán)架構(gòu)中的“防火墻”B公司，以及第三層股權(quán)架構(gòu)設(shè)立具體的盈利公司，將經(jīng)營(yíng)和投資風(fēng)險(xiǎn)同A公司隔離，保障A公司的財(cái)富安全。由B公司對(duì)外投資或設(shè)立盈利公司，B公司以其自身的有限責(zé)任，將企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)都進(jìn)行了吸納，若在投資經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)問(wèn)題，最壞的情形下，對(duì)B公司進(jìn)行破產(chǎn)即可，A公司僅需在對(duì)B公司持股數(shù)額的范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任，對(duì)A公司的絕大部分財(cái)產(chǎn)并不會(huì)產(chǎn)生影響。在B公司之下設(shè)立具體業(yè)務(wù)公司，若某一具體的業(yè)務(wù)盈利公司出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，僅需對(duì)具體的盈利公司進(jìn)行破產(chǎn)即可，并不會(huì)影響企業(yè)的其他業(yè)務(wù)板塊，也不會(huì)對(duì)上游的B公司和A公司產(chǎn)生影響。

3.控制權(quán)保障

通過(guò)上述股權(quán)結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)，有創(chuàng)立者及其家屬直接控制A公司，A公司實(shí)際上只是創(chuàng)立者的“影子”。再通過(guò)A公司直接控股控制B公司，由B公司對(duì)外經(jīng)營(yíng)設(shè)立進(jìn)行具體業(yè)務(wù)的子公司。通過(guò)層層構(gòu)建，層層控制，保證創(chuàng)立者本人可以直接對(duì)最后終端架構(gòu)的公司或者具體的盈利公司進(jìn)行控制決策。

在B公司和具體盈利公司之間設(shè)計(jì)嵌套一家有限合伙企業(yè)同樣是為了保證對(duì)下設(shè)公司的控制。在業(yè)務(wù)發(fā)展的過(guò)程中，必然涉及到對(duì)員工的股權(quán)激勵(lì)參股以及外部融資參股，設(shè)立有限合伙企業(yè)能夠保證在下設(shè)公司的股權(quán)被稀釋之后，在B公司不占據(jù)絕對(duì)控股的地位情形下，依然能強(qiáng)有力地控制下設(shè)公司的經(jīng)營(yíng)，保證企業(yè)的創(chuàng)立者始終控制著企業(yè)巨輪的方向盤(pán)。綜上，既可以通過(guò)B公司控股的方式掌握業(yè)務(wù)公司，也可以通過(guò)對(duì)有限合伙企業(yè)的控制掌握業(yè)務(wù)公司。

4.分紅避稅

在沒(méi)有上述股權(quán)架構(gòu)的企業(yè)中，創(chuàng)立者本人作為股東直接持股公司，這樣在企業(yè)分紅時(shí)，需繳納不菲的個(gè)人所得稅。很多企業(yè)家為了避稅，會(huì)采取“不分紅、需要用錢(qián)時(shí)向自己企業(yè)借錢(qián)，但沒(méi)有利息和還款時(shí)間、虛開(kāi)發(fā)票套款”等等手段。上述手段都是不合理的，不僅會(huì)讓企業(yè)面臨“人格混同”的風(fēng)險(xiǎn)，還可能會(huì)面臨稅務(wù)機(jī)關(guān)的高額罰款，還可能涉及職務(wù)侵占等刑事責(zé)任。

而通過(guò)上述股權(quán)架構(gòu)的搭建，A公司可以作為家族財(cái)富的蓄水池。盈利公司向B公司分紅，以及B公司向A公司分紅，這樣的公司之間的分紅都無(wú)需繳納所得稅，這樣的股權(quán)架構(gòu)安排可以實(shí)現(xiàn)分紅時(shí)避稅，企業(yè)家無(wú)需進(jìn)行前文中提到的風(fēng)險(xiǎn)操作。而A公司實(shí)際上作為創(chuàng)業(yè)者的“影子公司”其財(cái)富完全有創(chuàng)業(yè)者自身把控，無(wú)需向個(gè)人大額進(jìn)行分紅。創(chuàng)業(yè)者完全可以通過(guò)A公司購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)、房產(chǎn)，同樣能滿足創(chuàng)業(yè)者的主要大額花銷(xiāo)的需求。車(chē)輛每年都會(huì)在會(huì)計(jì)賬上折舊，待其折舊到一定程度，即可以用較小的代價(jià)向個(gè)人進(jìn)行過(guò)戶。

5.融資和股權(quán)激勵(lì)

在企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中，需要對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的員工進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)，也會(huì)出現(xiàn)需要向外部融資的需求，而在此過(guò)程中需要把股份分給他人，必然發(fā)生股權(quán)稀釋的情形，會(huì)產(chǎn)生控制權(quán)的松動(dòng)。在B公司和下設(shè)的業(yè)務(wù)公司之間再嵌套一家有限合伙企業(yè)，可以解決兩者之間的矛盾。由B公司作為普通合伙人，可以以較小的投資比例即對(duì)整個(gè)普通合伙企業(yè)進(jìn)行控制。由其他投資者以及獲得激勵(lì)股權(quán)的員工作為有限合伙人，僅享有收益的權(quán)利，并不干涉企業(yè)的經(jīng)營(yíng)。

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